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INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO 1. EL CONTROL PRESUPUESTARIO EN LA EMPRESA
1.1 OBJETIVO DEL PRESUPUESTO
1.2 L A PLANIFICACIÓN EN LA EMPRESA
1.2.1 La planificación estratégica
1.2.2 Identificación de las principales líneas estratégicas
1.2.3 Análisis interno y del entorno
1.2.4 Análisis DAFO
1.3 FUNCIÓN DEL PRESUPUESTO
1.4 EL PROCESO PRESUPUESTARIO EN LAS EMPRESAS
1.4.1 Clasificación de los presupuestos
1.4.2 Los presupuestos desde el punto de vista financiero
1.5 LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
1.5.1 Factores clave en el éxito del control presupuestario
1.5.2 Riesgos a tener en cuenta en el control presupuestario
1.5.3 Errores que pueden producirse en el control presupuestario
1.6 EL PRESUPUESTO BASE CERO
1.7 ANÁLISIS Y CORE CCIÓN DE LAS DESVIACIO NES PRESUPUESTARIAS
1.7.1 Análisis de las causas de las variaciones en el resultado
1.7.2 Análisis de las variaciones en la previsión de tesorería
1.7.3 Análisis de las variaciones en el balance y cuenta de pérdidas y ganancias previsibles
1.8 CASO PRÁCTICO
RESUMEN DEL CAPÍTULO
EJERCICIOS PROPUESTOS
TEST DE CONOCIMIE NTOS
CAPÍTULO 2. DETERMINACIÓN DE LAS NECESIDADES FINANCIERAS Y AYUDAS ECONÓMICAS PARA LA EMPRESA
2.1 ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
2.1.1 Estados contables
2.1.2 Tipos de análisis de estados contables
2.2 RELACIÓN ENTRE FINANCIACIÓN E INVERSIÓN
2.2.1 Estructura economicofinanciera del balance
2.2.2 El fondo de maniobra
2.2.3 Situaciones patrimoniales
2.2.4 Análisis financiero: Ratios financieras
2.3 INVERSIONES ECONÓMICAS
2.3.1 Concepto de inversión
2.3.2 Características de la inversión
2.4 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE INVERSIONES
2.4.1 Variables que definen un plan de inversiones
2.4.2 Métodos de selección de inversiones: Valor actual neto (VAN), tasa interna de rendimiento (TIR ) y plazo de recuperación o pay back
2.5 FUENTES DE FINANCIACIÓN: PROPIAS Y AJENAS
2.6 FINANCIACIÓN DEL CIRCULANTE: DESCUENTO DE EFECTOS, CRÉDITOS BANCARIOS, FACTORING
2.7 FINANC IAC IÓN DEL INMOVILIZADO: PRÉSTAMOS, EMPRÉSTITOS, ARRENDAMIENTO FINANC IERO
2.8 AYUDAS Y SUBVENCIO NES PÚBLICAS Y/O PRIVADAS
2.8.1 Canales de comunicación e información para acceder a ayudas y subvenciones
2.8.2 Tipología de ayudas y subvenciones: privadas y públicas (europeas, nacionales, autonómicas y/o locales)
2.8.3 Compatibilidad de ayudas
2.8.4 Implicaciones fiscales de las ayudas y subvenciones
2.9 LAS FÓRMUL AS DE LA MATE MÁTI CA FINANCIER A Y LA HOJ A DE CÁLCULO EXCEL
2.9.1 Interés simple
2.9.2 Interés compuesto
2.9.3 La capitalización en períodos fraccionarios
2.9.4 Cálculo del capital inicial
2.9.5 Fraccionamiento del tipo de interés
2.9.6 Evaluación de inversiones
2.10 CASO PRÁCTICO
RESUMEN DEL CAPÍTULO
EJERCICIOS PROPUESTOS
TEST DE CONOCIMIE NTOS
CAPÍTULO 3. CLASIFICACIÓN DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
3.1 EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL. FUNCIONES
3.2 ELEMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO
3.2.1 Órganos supervisores: Banco Central Europeo (BCE), Banco de España (BE ), Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), Dirección General de Seguros (DGS)
3.2.2 Intermediarios financieros bancarios y no bancarios. Características
3.2.3 Mercados finacieros. Clasificación
3.2.4 Activos financieros. Características y clasificación
3.3 PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO
3.3.1 Contrato de cuenta bancaria. Características y clases
3.3.2 Cuentas a la vista
3.3.3 Imposiciones a plazo
3.4 PRODUCTOS FINANCIEROS DE ACTIVO
3.4.1 Descuento de efectos
3.4.2 Cuenta de crédito
3.4.3 Préstamos
3.5 SERVICIOS FINANCIEROS. DOMICILIACIÓN DE RECIBOS, TRANSFERENCIAS, CAJEROS AUTOMÁTICOS, DEPÓSITO Y CUSTODIA DE VALORES, OPERACIONES CON DIVISAS, BANCA ELECTRÓNICA
3.6 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS : FACTORING , CONFIRMING , LEASING Y RENTING
3.7 CASO PRÁCTICO
RESU MEN DEL CAPÍTULO
EJERCICIOS PROPUESTOS
TEST DE CONOCIMIENTOS
CAPÍTULO 4. VALORACIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
4.1 EL PROCEDIMIENTO DE CÁLCULO FINANCIERO
4.2 LAS OPERACIONES FINANCIERAS
4.3 ANÁLISIS DE OPERACIONES DE DEPÓSITOS Y LIQUIDACIÓN DE CUENTAS
4.4 ANÁLISIS DE OPERACIONES DE LÍNEAS DE CRÉDITO
4.4.1 E l interés simple y el interés compuesto
4.4.2 Sistemas financieros de descuento
4.4.3 Pólizas de crédito
4.5 ANÁLISIS DE PRÉSTAMOS Y APLICACIÓN DEL CÁLCULO FINANCIERO
4.5.1 Reembolso mediante cuotas constantes
4.5.2 Reembolso único del capital
4.5.3 El tanto efectivo del préstamo
4.6 ANÁLISIS DE OPER ACCIONES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
4.6.1 Tratamiento fiscal del arrendamiento financiero
4.7 CASO PRÁCTICO
RESUMEN DEL CAPÍTULO
EJERCICIOS PROPUESTOS
TEST DE CONOCIMIENTOS
CAPÍTULO 5. TIPOLOGÍA DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS
5.1 EL RIESGO. CONCEPTO Y CARACTERÍSTICAS
5.2 EL CONTRATO DE SEGURO Y LA VALORACIÓN DE RIESGOS
5.2.1 Elementos personales: asegurador, tomador, asegurado, beneficiario
5.2.2 Elementos materiales: tarifa y prima, objeto asegurado, valor del interés asegurado, suma asegurada, indemnización
5.2.3 E lementos formales: solicitud, propuesta y póliza
5.3 OTROS CONCEPTOS ASEGURADORES: REASEGURO, COASEGURO, INFRASEGURO, SOBRESEGURO, FRANQUICIA, PERÍODO DE CARENCIA
5.4 GESTIÓN ADMINISTRATIVA DERIVADA DE LA CONTRATACIÓN DE UN SEGURO
5.5 EL SECTOR ASEGURADOR
5.5.1 Entidades aseguradoras
5.5.2 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones
5.5.3 Consorcio de Compensación de Seguros
5.6 CLASIFICAC IÓN DE LOS SEGUROS: PERSONA LES, DE DAÑOS A BIENES, PATRIMONIALES Y COMBINA DOS MULTIRRIESGO
5.6.1 Personales
5.6.2 De daños a bienes
5.6.3 Patrimoniales
5.6.4 Combinados multirriesgo
5.6.5 Otros seguros sin citar en la Ley de Contrato de Seguro
5.7 PLANES Y FONDOS DE PENSIONES: SUJETOS QUE INTERVIENEN. APORTACIONES. CONTINGENCIAS. PRESTACIONES. FISCALIDAD
5.7.1 Planes de pensiones
5.7.2 Fondos de pensiones
5.7.3 Fiscalidad
5.8 ANÁLISIS QUE REALIZA LA BANCA DE LAS EMPRESAS
5.8.1 Capacidad de reembolso
5.8.2 Sustituibilidad
5.8.3 Posibilidades alternativas de cobro
5.8.4 Liquidabilidad
5.8.5 Rentabilidad
5.8.6 Coherencia de la operación propuesta
5.9 CASO PRÁCTICO
RESUMEN DEL CAPÍTULO
EJERCICIOS PROPUESTOS
TEST DE CONOCIMIENTOS
CAPÍTULO 6. SELECCIÓN DE INVERSIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS Y ECONÓMICOS
6.1 LOS MERCADOS Y EL SISTEMA FINANCIERO
6.1.1 Los mercados financieros
6.1.2 Los miembros del mercado
6.2 LOS MERCADOS ESPAÑOLES
6.2.1 El control
6.2.2 La Comisión Nacional del mercado de Valores
6.2.3 Los diferentes mercados españoles
6.2.4 Los diferentes índices bursátiles
6.3 TÍTULOS QUE SE NEGOCIAN EN BOLSA
6.3.1 El mercado de renta fija
6.3.2 El mercado de renta variable
6.3.3 El mercado de derechos de suscripción
6.4 SISTEMAS DE COMPR A Y VENTA
6.4.1 El mercado continuo
6.4.2 Liquidación de operaciones
6.5 FORMAS DE OPERAR EN BOLSA
6.5.1 Operaciones al contado
6.5.2 Operaciones a crédito
6.6 OPERACIONES BURSÁTILES ESPECIALES
6.6.1 Las ofertas públicas de adquisición (OP A)
6.6.2 Las ofertas públicas de venta (OPV )
6.6.3 Otras operaciones espe
El propósito de este libro es que el lector aprenda a manejar los conceptos básicos en finanzas empresariales para el análisis, la planificación y el control de datos contables.
