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PRÓLOGO
1. Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
1.1. Introducción
1.2. Conceptos básicos
1.2.1. Tributos y sus clases
EJERCICIOS 1
SOLUCIONES
1.2.2. El hecho imponible
1.2.3. El devengo
1.2.4. Exención y no sujeción
1.2.5. Obligados tributarios
1.2.6. El domicilio fiscal
1.2.7. La base imponible
1.2.8. La base liquidable
EJERCICIOS 2
SOLUCIONES
1.2.9. El tipo de gravamen
1.2.10. La cuota tributaria
1.2.11. El pago de la deuda tributaria
1.3. Legislación básica
EJERCICIOS 3
SOLUCIONES
1.4. Resumen de contenidos
AUTOEVALUACIÓN 1
SOLUCIONES
2 La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación
2.1. Introducción
2.2. Impuesto sobre Actividades Económicas
2.2.1. Definición del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
2.2.2. El hecho imponible
2.2.3. Actividades no sujetas
2.2.4. Exenciones
2.2.5. Cuota tributaria
2.2.6. Supuesto práctico
EJERCICIOS 4
SOLUCIONES
2.3. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
2.3.1. Definición del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
2.3.2. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
2.3.3. Operaciones societarias
2.3.4. Actos Jurídicos Documentados
2.3.5. Supuestos prácticos
EJERCICIOS 5
SOLUCIONES
2.4. Resumen de contenidos
AUTOEVALUACIÓN 2
SOLUCIONES
3 Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
3.1. Introducción
3.2. Regímenes de determinación para las personas físicas
3.2.1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
3.2.2. Rendimientos de Actividades Económicas en el IRPF
3.2.3. Estimación directa normal
3.2.4. Estimación directa simplificada
3.2.5. Régimen de estimación objetiva
EJERCICIOS 6
SOLUCIONES
3.3. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
3.3.1. Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación
3.3.2. El hecho imponible: presunción de onerosidad
3.3.3. El sujeto pasivo
3.3.4. El domicilio fiscal
3.3.5. La base imponible
EJERCICIOS 7
SOLUCIONES
3.3.6. Esquema liquidatorio del Impuesto de Sociedades y del Gasto por Impuesto sobre el Beneficio
EJERCICIOS 8
SOLUCIONES
3.3.7. La amortización
3.3.8. Provisiones
3.3.9. Gastos deducibles
3.3.10. Gastos no deducibles
EJERCICIOS 9
SOLUCIONES
3.4. Resumen de contenidos
AUTOEVALUACIÓN 3
SOLUCIONES
4 El Impuesto sobre el Valor Añadido
4.1. Introducción
4.2. Régimen general
4.2.1. Definición del IVA
4.2.2. Análisis del funcionamiento del IVA
4.2.3. Ámbito de aplicación
4.2.4. El hecho imponible
4.2.5. El sujeto pasivo
4.2.6. Devengo del IVA
4.2.7. La base imponible
4.2.8. El tipo de gravamen
4.3. Regímenes especiales
4.3.1. El régimen simplificado
4.3.2. Recargo de equivalencia
EJERCICIOS 10
SOLUCIONES
4.4. Resumen de contenidos
AUTOEVALUACIÓN 4
SOLUCIONES
5 El Impuesto sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y Donaciones
5.1. Introducción
5.2. El Impuesto sobre Patrimonio
5.2.1. Hecho imponible
5.2.2. Sujeto pasivo
5.2.3. Base imponible
5.2.4. Base liquidable
5.2.5. Devengo del impuesto
5.2.6. Cuota íntegra
5.2.7. Exenciones
5.3. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
5.3.1. Hecho imponible
5.3.2. Sujeto pasivo
5.3.3. Base imponible
5.3.4. La base liquidable y reducciones
EJERCICIOS 11
SOLUCIONES
5.4. Resumen de contenidos
AUTOEVALUACIÓN 5
SOLUCIONES
RESUMEN
EXAMEN
BIBLIOGRAFÍA
Algunas cifras apuntan que el tejido empresarial español está compuesto en un 90% por pymes, consideradas el auténtico motor del crecimiento económico. De ahí, que cobren especial importancia todos los cursos, materiales e informaciones que puedan ser de interés y ayuda para los empresarios y trabajadores de pequeñas y medianas empresas.
Este material didáctico, que Ideaspropias Editorial les presenta, ofrece la posibilidad de conocer los entresijos de la fiscalidad en la fase de creación de una pyme, los regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales, y analizar en profundidad el impuesto sobre el valor añadido, impuesto sobre el patrimonio e impuesto sobre sucesiones y donaciones. “Fiscalidad en la Pyme” es, además, un manual de fácil lectura con ejercicios prácticos en cada una de las unidades didácticas, los cuales ayudarán al lector a fijar muchos de los conceptos que se recogen en este manual.
