LECCIONES DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. - Tecno-Libro

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PRIMERA PARTE
DERECHO FINANCIERO
Lección I. Actividad financiera y Derecho financiero
1. Actividad financiera y Hacienda Pública
2. D Derecho F Financiero
3. D Derecho de los I Ingresos Públicos y D Derecho del G Gasto Público
4. E Encuadramiento del D Derecho F Financiero y autonomía científica
Lección IIII ingresos y gastos públicos
1. G Gastos públicos: concepto y clases
2. I Ingresos públicos: concepto y clases
2.1. Concepto
2.2. Clases de ingresos públicos
2.2.1. Ingresos públicos de Derecho Público e ingresos públicos de Derecho Privado
2.2.2. Ingresos públicos ordinarios e ingresos públicos
extraordinarios
2.2.3. Ingresos públicos presupuestarios e ingresos públicos extrapresupuestarios
3. I Ingresos públicos de D Derecho Privado
3.1. Bienes de las Administraciones Públicas
3.2. Patrimonio empresarial de las Administraciones Públicas
Lección IIIIIIIII. Ingresos públicos de Derecho público.
Ingresos ordinarios e ingresos extraordinarios
1. E Enumeración
2. I Ingresos ordinarios de D Derecho Público
2.1. Tributos
2.2. Sanciones pecuniarias
2.3. Productos de monopolio
3. I Ingresos extraordinarios de D Derecho Público
3.1. Impuestos extraordinarios
3.2. Deuda Pública
Lección IVIV. El Derecho del gasto público: el presupuesto
1. E El D Derecho del gasto público
2. E El presupuesto: concepto, contenido y estructura
2.1. Concepto
2.2. Contenido
2.2.1. Contenido esencial de la Ley de Presupuestos
2.2.2. Contenido eventual de la Ley de Presupuestos
2.3. Estructura
2.3.1. Estructura de los estados de gastos
2.3.2. Estructura de los estados de ingresos
3. Principios presupuestarios
3.1. Principio de legalidad presupuestaria
3.2. Principio de anualidad
3.3. Principio de unidad
3.4. Principio de estabilidad presupuestaria
3.5. Principio de especialidad presupuestaria
4. E El ciclo presupuestario. E Elaboración, apaprobación, ejecución y control del presupuesto
5. E El presupuesto de las C Comunidades Autónomas y de los E Entes Locales
Lección V. El poder financiero y tributario
1. E El poder financiero en la C Constitución
1.1. Concepto de poder financiero y poder tributario
1.2. Poder financiero y Administración financiera
2. S Sistema de financiación de las C Comunidades Autónomas
2.1. El marco constitucional
2.2. El régimen especial de financiación del País Vasco y Navarra
2.3. Bases jurídicas y principios que fundamentan el régimen general de financiación de las Comunidades Autónomas
2.3.1. Los principios constitucionales
2.4. Desarrollo legal de las previsiones constitucionales. La LOFCA
2.5. Contenido del sistema. Ingresos y gastos de las Comunidades Autónomas
2.5.1. Tributos propios
2.5.2. Recargos
2.5.3. Tributos cedidos
2.5.4. Participaciones en los ingresos del Estado
2.5.5. Operaciones de crédito
2.5.6. Asignaciones de Nivelación
2.5.7. Transferencias del Fondo de Compensación Interterritorial
2.5.8. Rendimientos del patrimonio e ingresos de derecho privado
3. S Sistema de financiación de las Administraciones L Locales
4. F Financiación de los E Entes I Institucionales

SEGUNDA PARTE
TEORÍA GENERAL DEL TRIBUTO
Lección VIVI. Fuentes del Derecho Tributario y principios constitucionales tributarios
1. L Las fuentes del D Derecho T Tributario
2. L Los principios constitucionales tributarios
3. L La reserva de ley tributaria
4. El D Decreto-Ley en materia tributaria
Lección VIIVIIVII. Interpretación y aplicación de las normas tributarias
1. N Necesidad de interpretar la norma antes de apaplicarla
2. L La interpretación de las normas tributarias
3. L La calificación
4. L Limites de la apaplicación analógica de las normas tributarias 115
5. C Conflicto en la apaplicación de la norma
6. S Simulación
7. L La apaplicación de las normas tributarias en el tiempo
8. L La apaplicación de las normas tributarias en el espapacio
Lección VIIIVIIIVIIIVIII. Relación jurídico-tributaria. Tributo: concepto y clases
1. R Relación jurídico-tributaria
2. T Tributo. C Concepto
3. C Clases de tributos
3.1. Tasas
3.2. Contribuciones especiales
3.3. Impuestos
3.3.1. Impuestos directos e impuestos indirectos
3.3.2. Impuestos personales e impuestos reales
3.3.3. Impuestos subjetivos e impuestos objetivos
3.3.4. Impuestos periódicos e instantáneos
4. S Sistema tributario espapañol
Lección IXIX. Obligación tributaria principal y hecho imponible
1. O Obligación tributaria principapal (art. 19 LGT LGT LGT LGT)
2. Hecho imponible (art. 20 LGT LGT LGT LGT)
3. E Exenciones (art. 22 LGT LGT LGT LGT)
4. D Devengo (art. 21 LGT LGT LGT LGT)
5. E Exigibilidad (art. 21 LGT LGT LGT LGT)
6. Objeto del tributo
Lección X. Cuantificación de la obligación tributaria principal.
Base imponible, base liquidable, cuota tributaria y deuda tributaria
1. B Base imponible (art. 50 LGT LGT LGT LGT)
1.1. Métodos de determinación de la base imponible (art. 50 LGT)
1.1.1. Método de estimación directa (art. 51 LGT)
1.1.2. Método de estimación objetiva (art. 52 LGT)
1.1.3. Método de estimación indirecta (art. 53 LGT)
1.1.4. Comprobación de valores (art. 57 LGT)

Las Lecciones de Derecho Financiero y Tributario proporcionan a los alumnos de Grado, aunque no sólo a ellos, una herramienta de trabajo que contempla los contenidos que se estudian en la parte general de esta asignatura (Derecho Financiero y sistema de ingresos y gastos públicos, Poder Financiero, Teoría General del tributo, Derecho tributario formal y aplicación de los tributos, Derecho Tributario sancionador y Revisión de los actos administrativos tributarios).

Dados los límites temporales y sistemáticos existentes en los grados universitarios adaptados al proceso de Bolonia, estas Lecciones se orientan a cubrir la necesidad que puede sentir el alumno de recibir la información sobre la asignatura privilegiando la claridad expositiva y síntesis conceptual por encima de la digresión doctrinal o la especulación científica propios de la labor de docencia universitaria.

Dadas estas premisas, estas Lecciones aspiran a ser tremendamente útiles en la preparación de la asignatura, tanto por su estilo expositivo como por el recurso abundante a ejemplos, tablas o gráficos integrados ya como instrumento de aprendizaje universitario