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El Real Decreto 1631/2009, de 30 de octubre, de acuerdo con la Ley Orgánica 2/2006, de 3 de mayo, de
Educación, establece y regula, en los aspectos y en los elementos básicos, el título de Técnico en Gestión
Administrativa y en él se fijan sus enseñanzas mínimas.
Este manual desarrolla los contenidos del módulo profesional de Operaciones Auxiliares de Gestión de
Tesorería, del Ciclo Formativo de grado medio de Gestión Administrativa, perteneciente a la familia profesional
de Administración y Gestión, que se asocia a la siguiente competencia profesional, personal y social: «realizar
gestiones administrativas de tesorería, siguiendo las normas y protocolos establecidos por la gerencia con el
fin de mantener la liquidez de la organización».
Esta competencia profesional trata de cumplir con los siguientes objetivos generales:
• Comparar y evaluar los elementos que intervienen en la gestión de la tesorería, los productos y servicios
financieros básicos y los documentos relacionados con los mismos, comprobando las necesidades de liquidez
y financiación de la empresa para realizar las gestiones administrativas relacionadas.
• Efectuar cálculos básicos, de productos y servicios financieros empleando principios de matemática financiera
elementales para realizar gestiones administrativas.
El objetivo de este manual es facilitar al alumnado el proceso de enseñanza-aprendizaje que le permita
alcanzar los objetivos del módulo, que serán:
• La diferenciación de los instrumentos financieros que operan en el mercado financiero y las instituciones
financieras que los generan.
• El cálculo de operaciones financieras básicas.
• La identificación de los documentos internos y externos de cobros y pagos que se generan en la empresa.
• La diferenciación de los flujos de entrada y salida de tesorería.
• El registro de la información que se extrae de los documentos en los libros correspondientes.
• La utilización de herramientas informáticas específicas.
En esta nueva edición se ha procedido a actualizar los contenidos de la materia, ajustándolos a la nueva
normativa. Además, se ha introducido una unidad nueva sobre rentas para facilitar el estudio de los productos
financieros de activo.
Ejercicio final; Anexo: Introducción a la matemática financiera; Bibliografía y direcciones de internet.