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CAPÍTULO 1. EL DERECHO FINANCIERO
1.1 CONCEPTO Y CONTENIDO
1.2 LOS INGRESOS PUBLICOS: CONCEPTO Y CARACTERISTCIAS
1.3 LOS INGRESOS PATRIMONIALES
1.3.1 Concepto
1.3.2 Regimen juridico
1.4 INGRESOS DE MONOPOLIO: CONCEPTO Y CLASES
1.4.1 Concepto
1.4.2 Clases
1.5 INGRESOS POR OPERACIONES DE CREDITO CAPÍTULO 2. EL TRIBUTO
2.1 INTRODUCCIÓN
2.2 EL TRIBUTO: CONCEPTO
2.3 EL IMPUESTO
2.3.1 Concepto
2.3.2 Clasificacion
2.4 LA TASA
2.5 LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES
2.6 LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DEL DERECHO FINANCIERO
2.7 LAS FUENTES DEL ORDENAMIENTO FINANCIERO 2.7.1 Tratados y convenios internacionales
2.7.2 La Ley
2.7.3 Los principios generales del derecho
2.7.4 La jurisprudencia
2.8 EL HECHO IMPONIBLE, DEVENGO DEL TRIBUTO Y EXENCION TRIBUTARIA
2.8.1 Esquema liquidatorio de un impuesto
2.8.2 El devengo y la exigibilidad
2.9 LOS SUJETOS TRIBUTARIOS
2.9.1 Sujeto activo
2.9.2 Sujeto pasivo
CAPÍTULO 3. EL PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
3.1 LA GESTION TRIBUTARIA
3.1.1 Formas de iniciacion de los procedimientos
3.1.2 Fases generales de un proceso
3.1.3 Procedimientos de gestion tributaria
3.2 LA INSPECCION DE LOS TRIBUTOS
3.2.1 Medidas cautelares
3.2.2 Procedimiento principal
3.3 LA RECAUDACION TRIBUTARIA
3.3.1 Periodo voluntario
3.3.2 Periodo ejecutivo
3.4 LAS INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS CAPÍTULO 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS
4.1 INTRODUCCION
4.2 EL HECHO IMPONIBLE
4.3 SUJETOS PASIVOS
4.4 BASE IMPONIBLE
4.4.1 Clases de rentas
4.4.2 Componentes de la base imponible
4.4.3 Integracion y compensacion de rentas
4.4.4 Los minimos personal y familiar
4.4.5 La base liquidable
4.5 LA DEUDA TRIBUTARIA
4.6 GESTION DEL IMPUESTO
CAPÍTULO 5. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
5.1 INTRODUCCION
5.2 EL HECHO IMPONIBLE
5.3 SUJETOS PASIVOS
5.4 BASE IMPONIBLE Y BASE LIQUIDABLE
5.5 LA DEUDA TRIBUTARIA
CAPÍTULO 6. IMPUESTO DE SOCIEDADES
6.1 INTRODUCCION
6.2 EL HECHO IMPONIBLE
6.3 SUJETOS PASIVOS Y EXCEPCIONES
6.3.1 Regla general
6.3.2 Exenciones
6.4 BASE IMPONIBLE
6.5 LA DEUDA TRIBUTARIA
6.6 ESQUEMA LIQUIDATORIO DE UN IMPUESTO
6.7 GESTION DEL IMPUESTO
CAPÍTULO 7. IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
7.1 INTRODUCCION
7.2 EL HECHO IMPONIBLE
7.3 SUJETOS PASIVOS Y RESPONSABLES SUBSIDIARIOS
7.3.1 Sujetos pasivos
7.3.2 Responsables subsidiarios
7.4 BASE IMPONIBLE
7.5 LA DEUDA TRIBUTARIA
7.6 GESTION DEL IMPUESTO
CAPÍTULO 8. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y
ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS
8.1 INTRODUCCION
8.2 EL HECHO IMPONIBLE
8.3 TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS 8.3.1 Hecho imponible
8.3.2 Sujetos pasivos
8.3.3 Responsables subsidiarios
8.3.4 Base imponible
8.3.5 La cuota tributaria
8.4 OPERACIONES SOCIETARIAS
8.4.1 Hecho imponible
8.4.2 Sujetos pasivos
8.4.3 Responsables subsidiarios
8.4.4 Base imponible
8.4.5 La cuota tributaria
8.5 ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS
8.5.1 Hecho imponible
8.5.2 Sujetos pasivos
8.5.3 Responsables subsidiarios
8.5.4 Base imponible
8.5.5 La cuota tributaria
8.6 GESTION DEL IMPUESTO
CAPÍTULO 9. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 9.1 INTRODUCCION
9.2 EL HECHO IMPONIBLE
9.2.1 Operaciones interiores
9.2.2 Adquisiones intracomunitarias
9.2.3 Importaciones
9.3 SUJETOS PASIVOS Y EXCEPCIONES
9.3.1 Regla general
9.4 BASE IMPONIBLE
9.4.1 Operaciones interiores
9.4.2 Adquisiciones intracomunitarias
9.4.3 Importaciones
9.5 DEDUCCIONES Y DEVOLUCION
9.6 GESTION DEL IMPUESTO
CAPÍTULO 10. SISTEMA TRIBUTARIO MUNICIPAL
10.1 CONSIDERACIONES GENERALES
10.2 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
10.3 IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONOMICAS 10.4 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS DE TRACCION MECANICA
10.5 IMPUESTO SOBRE INSTALACIONES, CONSTRUCCIONES Y OBRAS
10.6 IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA BIBLIOGRAFÍA
Este texto va dirigido tanto a los estudiantes del grado de “Administración y Dirección de empresas” como a los directivos de estas que deseen conocer de una forma clara y sencilla los fundamentos del Derecho fiscal, el sistema impositivo español y las principales cuestiones teóricas y prácticas relacionadas con el mismo.
La exposición se realiza de una forma sistemática y resumida pues con la misma se pretende que se tengan los conocimientos claves necesarios para que un directivo pueda desenvolverse de una forma rápida y certera en su empresa, conociendo los temas básicos de la misma, y que los alumnos se acerquen al derecho y tributos en una asignatura que se imparte en un solo curso de una forma global.
Los alumnos y directivos conocerán de un modo rápido y genérico el sistema normativo e impositivo que afecte a la actividad de la empresa generando un coste directo a cada decisión o actuación; y en especial, los documentos que recogen todas estas cuestiones.
Por empresario debemos de entender no solo a la persona jurídica o sociedad sometida al Impuesto de Sociedades, sino también a la persona física o autónomo al que se aplica el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. De esta forma vernos que tributos le afecta a una o a otra y cuales a ambas. De igual modo se realiza un estudio de los procedimientos administrativos tributarios de gestión, inspección y recaudación.
